企业所得税一步一步详细计算公式
增值税和企业所得税怎么计算？
增值税和企业所得税怎么计算？
利润总额不足3万元的，所得税利润总额*50%*20%利润总额* 10%；利润总额3万元以上30万元以下的，所得税利润总额* 20%；利润总额30万元以上的，所得税利润总额*25%。1.自2008年1月1日起，调整所得税税率:法定税率为25%，优惠税率为20%。二、所得税有两种征收查账征收、核定征收；所得税是按月或季预缴，年终汇算清缴的一种管理。
(1)查账征收计算公式:本月(季度)应交企业所得税，本年累计利润*25%-本年上月(季度)已交所得税。
(2)核定征收的计算公式:本月(季度)应纳企业所得税，本月(季度)销售收入*核定应税所得率*25%。
三。应计分录如下:
借:所得税贷:应交税费-应交企业所得税作如下分录:
借:应交税金-应交企业所得税贷:银行存款所得税(收入-成本-费用-税金)*25%。四、小规模纳税人和一般纳税人计算所得税没有区别。所得税按月或季预缴，年终汇算清缴。