会计的每日工作明细
明细科目是什么意思？
明细科目是什么意思？
会计科目是按照经济内容的不同对会计要素进行分类的项目名称。按照会计科目提供会计信息的详细程度及统驭关系分类，会计科目可以分为总分类科目和明细分类科目，总分类科目，又叫总账科目或一级科目，是对经济业务进行总括分类核算的科目，提供总括（概括）的会计信息；明细分类科目，简称明细科目，是对经济业务进行详细分类核算的科目，提供详细的、具体的会计信息。
总账会计每个月的工作流程有哪些？
很多刚毕业的会计专业学生，都希望能做总账会计。因为总账会计是全盘会计，负责公司所有会计工作，包括审核凭证、记账、过账、结账、出报表、报税等工作。非常的具有综合性，也很能够锻炼人，是积累会计工作经验最有效的方法。
那么，总账会计每个月的工作流程有哪些？
1、平时审核原始凭证，并根据原始凭证中的经济业务进行记账。
每天公司都会产生很多会计事项，如费用报销、采购付款、客户收款、银行划转、现金收支等事项，总账会计每天都需要把交来的单据进行审核，如费用报销单需要看报销内容、发票、审批事项是否符合规定；采购付款申请单，看采购请款单是否符合规定，审批程序是否走完等，每天将审核的付款单据交由出纳进行付款，付款完毕后，交总账会计入账。出纳是不接触总账账务处理的，出纳做好自己的现金台账工作。
2、月末登记完所有的交易与实现，记账，再结转本期损益，并出具财务报表。
一般总账会计到了月底及下个月初是比较忙的，一方面是保证所有的经济业务均要入账，还要进行账实核对、出具报表、报税、装订凭证，都集中的一起了。
银行对账单与总账的银行存款明细账进行核对，不仅仅银行流水余额与总账一致，还要保证银行流水每笔交易与明细账核对一致，这是总账会计最基本的要求，所以这个核对非常重要。其实总账会计做账的时候有90%以上都是涉及与银行相关的账务处理，
记录应收应付，现在都是财务软件核算，应收应付一般根据审核后的销售订单、采购入订单就可以生成应收应付凭证。
成本计算：需要根据存货模块进行成本计算，生成成本计算单、完工成品成本、出库成本的结转信息。需要收发存与总账存货余额进行核对，保证总账与收发存数据一致。
固定资产及无形资产的折旧与摊销：根据固定资产模块月末生成折旧计提或者摊销分录。
还有费用待摊、工资计提、长期待摊费用摊销、房租计提等固定费用。
最后是过账及结转损益、生成报表，这个就是财务系统程序性的工作，很简单。
3、记账后的核对检测工作是重点，可以有效提高数据的合理性
以上的涉及的业务作为做完了，账务处理也差不多也就结束了，最后进行检查。可以引出当月科目余额表进行快速浏览：如银行余额是否账实相符、存货余额是否账实相符、工资是否计提与发放（包括五险一金）、固定资产折旧是否有发生额、长摊及待摊费用是否有发生额、期间费用项目是否波动较大或有漏的（如水电费、房租、装修摊销、工资、折旧等固定费用）、往来款余额异常偏大的、某些科目借贷余额不符合业务规律的等等
4、月初的报税工作。
现在大部分企业流转税只涉及增值税了，一般每月15号前进行增值税的申报，附加税连同增值税顺便就申报了。有些税按季申报的，如印花税、房产税、城镇使用税、按季预缴企业所得税申报，这些小税种可以直接根据税种认定的信息进行申报。
增值税申报先要安装税控软件，在发票软件中先进行抄税，抄税后再到网上税务局进行增值税的报税工作，申报完后，最后到发票软件系统中进行清卡，那么增值税就算申报完了。
5、凭证装订。
以上事情做完后，我们就可以进行凭证装订工作了，一般规定的有记账凭证、银行流水及回单、财务报表、增值税发票等资料。
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